風(fēng)險與內控

風(fēng)險與內控管理體系包含兩個(gè)層次，即為滿(mǎn)足上市要求的合規型內控體系建設以及為滿(mǎn)足企業(yè)全面風(fēng)險管控要求的全面風(fēng)險管理體系建設。

隨著(zhù)國內企業(yè)上市步伐的加快以及監管方對上市企業(yè)提出越來(lái)越高的監管要求，根據美國COSO委員會(huì )發(fā)布的《企業(yè)內部控制COSO框架》和《企業(yè)風(fēng)險管理COSO框架》，財政部、證監會(huì )、審計署、銀監會(huì )、保監會(huì )聯(lián)合發(fā)布《企業(yè)內部控制基本規范》、《企業(yè)內部控制應用指引》、《企業(yè)內部控制評價(jià)指引》、《企業(yè)內部控制審計指引》、上海證券交易所出臺的《上海證券交易所上市公司內部控制指引》、國資委公布的《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》、深圳證券交易所出臺發(fā)布的《上市公司內部控制指引》、國家質(zhì)量監督檢驗檢疫總局、國家標準化管理委員會(huì )發(fā)布的《GB/T 24353-2009 風(fēng)險管理原則與實(shí)施指南》，為企業(yè)設計合規型的內控體系。合規型內控體系要求嚴格符合國家相關(guān)部委與部門(mén)頒發(fā)的內控要求，最終代表上市公司出具向證監會(huì )提交的《企業(yè)內部控制自評估報告》。

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在合規型內控體系建設的基礎上，全面梳理企業(yè)目前所面臨的整體風(fēng)險，將這些風(fēng)險全部納入到企業(yè)風(fēng)險管理體系，從而實(shí)現企業(yè)風(fēng)險的全內控管理，確保企業(yè)在風(fēng)險可控的狀態(tài)下運行。